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《临汾政务信息》2018调研024

2018-06-20 浏览:
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临汾市小微企业融资难题不容乐观

 

近年来,为进一步改善中小微企业发展环境,各级政府相继出台了一系列扶持中小微企业发展的政策措施,随着政策的逐步落实和不断完善,临汾市小微企业发展状况稳步趋好。然而,受近年来国内外复杂经济形势影响,小微企业的发展依然面临各种难题,尤其是“融资难”问题依然是制约其发展壮大的主要瓶颈。

一、企业经营状况良好,但投融资情况不甚乐观

(一)被调查企业基本情况。此次调查,我们选取28家企业开展问卷调查:从所属行业看,工业企业13家,占46.4%,服务业企业15家,占53.6%;从企业年营业收入看,100万以下的2家,占7.1%100-200万的6家,占21.4%201-500万的7家,占25%500万以上的13家,占46.5%;从企业从业人员看,人数在10人及以下的2家,占7.1%11-20人的7家,占25%21-50人的10家,占35.7%51-100人的5家,占17.9%100人以上的4家,占14.3%;从企业经营时间看,1-3年的2家,占7.1%3-5年的3家,占10.7%5-10年的10家,占35.7%10年以上的13家,占46.5%;从企业目前经营所属阶段看,处于创业阶段的1家,占3.6%;处于成长阶段的17家,占60.7%;处于扩张阶段的3家,占10.7%;处于成熟阶段的7家,占25%;从企业创新活动开展情况看,有3家企业开展了相应的创新活动,占10.71%,其中,1家企业属于“国家重点支持的高新技术领域”,是经专门机构认定的高新技术企业;1家企业研发并向市场推出了有重大改进的产品;1家企业向市场推出了有重大改进的服务。

(二)企业经营状况总体趋好。从被调查企业经营情况看,25%的企业认为当前经营状况良好,60.7%的企业认为经营状况一般,14.3%的认为经营状况不佳;与上年同期相比,经营状况明显好转的企业占28.6%,经营状况持平的企业占53.6%,经营状况有所变差的企业占17.8%

从行业经营状况看,25%的企业认为行业整体经营状况良好,64.3%的企业认为行业整体经营状况一般,10.7%的认为行业整体经营状况不佳;与上年同期相比,认为行业整体经营状况明显好转的企业占25%,认为行业整体经营状况持平的企业占57.1%,认为行业整体经营状况变差的企业占17.9%

从经营状况预期情况看,预计企业和行业全年经营状况好转的占比分别为28.6%和17.9%;预计企业和行业全年经营状况一般的分别占57.1%64.3%;预计企业和行业全年经营状况变差的分别占10.7%17.9%,企业对未来经营状况自信心较强,总体预期较好。

(三)企业投资意愿不强。从企业投资情况看,2017年发生过投资活动的企业有8家,占28.6%,其余20家企业均没有发生投资行为,占71.4%

从2018年投资情况看,年内有投资计划的企业有17家,占60.7%,从计划投资方向看;设备工器具购置占46.4%;建筑安装工程占21.4%;技术研发或专利投入占14.3%;转型发展占3.6%;从拟投资规模看,50万以下占14.3%50-500万的占28.6%500-5000万的占14.3%;从投资目的看,扩大原有生产规模的占53.6%,生产设备升级或提高自主创新效率的占50%,转变生产方向的占17.9%,因相关政策调整要求进行投资的占14.3%

从影响投资意愿的因素看,50%的企业认为由于受到经营成本过高、经营状况不佳而不愿意开展投资活动;28.6%的企业受投资成本高、风险大且收益低因素影响而不愿意投资;25%的企业因无投资需求只想保持现状;25%企业虽有投资需求却因资金不足而放弃投资。

从对未来一年企业和本行业发展投资形势预判看,认为企业和行业投资形势预期加快的分别占到17.9%和21.4%,认为投资形势预期持平的分别占57.1%53.6%,认为投资形势预期减缓的各占25%,企业对未来投资形势预期总体不甚乐观。

(四)融资难依然是企业难解之题。问卷显示,被调查的28家企业中,60.7%的企业依然受到融资难问题困扰。从企业融资情况看,一年内发生融资活动的企业仅占被调查企业的35.7%。从企业当前资金情况看,资金使用基本正常的企业占50%,流动资金紧张,缺口在20%以下的企业占21.4%;流动资金紧张,缺口在20%以上的企业占28.6%。从银行贷款情况看,被调查的28家企业中,有银行贷款需求的企业占60.7%39.3%的企业依靠其他途径满足资金需求。

二、相关部门小微企业优惠扶持政策推进良好

(一)从税收部门看,严格落实并执行小微企业税收优惠政策。一是严格执行“小微企业所得税”减免政策。根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔201743号)规定,自201711日至20191231日,小型微利企业年应纳税所得额由30万提升至50万元。年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业,其所得按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。从市国税局统计数据看,2017年,全市国税辖小型微利企业共有21833户,其中3083户小微盈利企业享受了所得税优惠减免,比上年同期增长864户,共计减免税额1764.36万元,比2016年增加1012.37万元,同比增长134.63%。从市地税局统计数据看,2017年全市地税辖小微企业共有4135户,其中,782户小微盈利企业享受了所得税优惠减免,共计减免所得税额676.93万元,比2016年增加177.61万元,同比增长35.6%

二是不折不扣落实增值税优惠政策。根据《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》(财税[2017]76号 ),自201811日至20201231日,继续对月销售额2万元(含)至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值税。从市国税局统计数据看,2017年,全市享受增值税税收减免共计32058万元。其中小微企业17570户享受了增值税减免,共计减免税款8157万元。

(二)从金融监管部门看,不断加大对小微企业各项扶持政策的督导协调力度。一是以政策传导为基础,确保小微企业金融服务政令畅通。市银监局印发《2017年小微企业金融服务工作要点》、《关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的通知》,要求各辖区各机构明确全年工作重点和目标措施,制定或修订完善小微企业贷款尽职免责实施细则,督促各机构认真执行小微企业授信尽职免责、不良贷款容忍度等政策。

二是以银企对接为平台,推动银政企三方合作项目对接。2017年,市银监局积极与市经信委沟通,为银政企搭建合作平台,通过政府推荐,机构筛选方式,向辖区各机构推荐有融资需求企业22户,资金需求19.14亿;联合市经信委开展送金融进企业活动,辖区12家机构与10户企业签订贷款意向8.32亿元;组织全市24家银行业金融机构,以银企对接洽谈方式,共为77户中小微企业提供意向贷款23.94亿元。

三是以风险补偿为措施,提升小微企业金融服务支持力度。为鼓励和引导辖区内各机构加大对小微企业支持力度,缓解小微企业融资难题,市银监局下发《关于做好2017年小微企业贷款风险补偿资金申报的通知》,组织辖区内各机构开展申报工作,推荐上报符合条件2家机构,申请资金53.98万元。

四是以银税合作为助力,拓展小微企业金融服务广深度。联合市国税局、市地税局开展以“银税互动惠企业 合作共赢促发展”为主题的深化银税合作暨小微企业金融服务宣传活动,全方位宣传“银税互动”政策、小微企业金融服务和产品,积极推动辖区内各机构探索“银税合作”在非信贷领域、线上模式、评价结果运用等方面的突破和深化。

(三)从金融部门看,进一步加大对小微企业的支持力度。近年来,各金融机构不断创新信贷产品,满足小微企业多元化的资金需求。以建行临汾分行为例,该行于2011年成立“小企业经营中心”专营机构,紧紧围绕“助小微 促升级 防风险 惠民生”的总要求,不断加大对小微企业的支持力度,采取“信贷工厂”模式,以“成长之路”“速贷通”“助保贷”等特色产品为抓手,努力为广大小微客户提供优质高效的金融服务。六年来累计投放小微企业贷款23.88亿元,累计扶持小微企业客户406户。如特色产品--“助保贷”已覆盖了尧都区、侯马市、侯马开发区、临汾开发区、洪洞、翼城、曲沃等7个县(市)区,累计投放2.4亿元,有效破解了中小微企业融资难的问题。

从市银监局小微企业贷款机构统计数据看,2017年,全市小微企业贷款余额 433.6亿元,占辖区全部贷款余额的32.8%,比年初增加43.6亿元,增长11.2%;小微企业贷款户数32651户,比年初增加3515户。

(四)从科技部门看,积极做好全市科技型中小企业的精准服务和支持工作。一是认真开展科技型中小企业培育确认工作。2017年,科技局会同市国税、地税局深入企业摸清实情,认真对照科技型中小企业评价办法,完成了全市2017年科技型中小企业培育确认工作。据统计,全市共有87家科技型中小企业符合培育条件,涉及机械制造、煤化工、电子信息、建筑、新农业、服务业、现代医药等技术领域。

二是认真落实科技型中小企业科技创新券发放工作。自2017年10月份山西省科技创新券试点工作启动以来,临汾市科技局制定《临汾市科技创新券实施细则》,积极开展宣传发动、培训座谈、上网申报、审核汇总等工作。2017年全市科技创新券共资助企业12 家,下达科技创新券专项资金73.1万元。

三是积极做好高新技术企业所得税优惠政策宣传和培训力度。2018年329日,市科技局首度与市国税局、市地税局联合举办了“企业所得税汇算清缴及高新技术企业申报业务知识培训”,对高新技术企业认定、科技型中小企业评价和科技创新券的政策进行了详细解读,加深了企业对高新技术企业和科技型中小企业政策的理解,有利于高新技术企业所得税优惠和研发费用税前加计扣除政策的落实。

三、企业融资难问题依然突出

(一)从企业层面看:

一是融资渠道依然较窄。28.6%的企业认为“融资渠道窄”是当前企业融资难的主要问题之一。从企业融资调查情况看,10.7%的企业通过从国有五大银行贷款来满足资金需求,10.7%的企业通过从中小银行贷款满足资金需求,14.3%的企业通过民间借款满足资金需求,7.1%的企业通过亲友借款和内部集资方式满足资金需求,21.4%的企业使用自有资金满足企业发展资金需求。

二是融资需求满足率依然较低。调查问卷显示:3.6%的企业有贷款需求,并贷到所需全部款项;7.1%的企业有贷款需求,并贷到大部分所需款项;14.3%的企业有贷款需求,仅贷到少部分所需款项;35.7%的企业有贷款需求,没能贷到所需款项。贷款满足率明显偏低。

三是融资效果依然不甚乐观。问卷调查显示,无论采取何种融资方式,被调查的28家企业中,有32.1%的企业资金需求完全无法满足;46.4%的企业资金需求部分可以满足,仅有21.4%的企业资金需求可以完全满足。

四是融资难表现多样化。问卷显示,32.1%的企业认为银行贷款门槛高、环节多、等待时间长、额度小是当前融资难的主要表现形式;28.6%的企业认为融资渠道窄、融资成本高、民间借款利息高是融资难的主要表现;14.3%的企业认为私人借贷金额有限制约企业融资意愿;10.7%的企业由于没有可抵押、担保的资产而不得不选择其他融资方式;3.6%的企业虽有知识产权,但由于无法评估作价,难以获取银行贷款资格。

五是优惠政策享受率有待提高。被调查的28家样本企业中,有32.1%的企业享受“制造业等行业增值税税率从17%降至16%”政策;28.6%的企业享受“所得额在50万元以下的小型微利企业减半计算应纳税所得额,按照20%税率征收企业所得税,实际税负为10%”政策;21.4%的企业享受“工业企业和商业企业小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元,并在一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人”政策;21.4%的企业享受“月销售不超过3万元的小微企业免征增值税,年销售额在500万元以内的按3%的征收率计征增值税”政策;7.1%的企业享受“退还留抵税额”政策;3.6%的企业享受“交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%”政策;3.6%的企业享受其他优惠政策,即医疗机构提供的医疗服务免征增值税(根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔201636号附件3第一条七款)。

(二)从金融部门层面看:

一是银行对中小微企业贷款趋于“两极分化”。银行出于对资产质量和风险收益的考虑,信贷业务大多向实力雄厚的大中型企业、基础设施建设项目聚集,对中小微企业的信贷活动出现“两极分化”现象。一方面产品有销路、企业有效益、资信良好的优质中小微企业,成为各家银行的争夺对象,纷纷实行客户经理制度和“黄金客户”制度,建立绿色通道,加大授信额度,改善金融服务,甚至压低利率竞相争贷;另一方面一些有发展潜力而目前经营状况较差、缺乏良好信誉、不良贷款多的小微企业则相对受到冷落。从各国有、商业银行小微企业贷款余额情况看,2017年,全市小微企业贷款余额 433.6亿元,比年初增加43.6亿元,贷款余额增量与年初相比增幅不大,个别银行则呈现下降趋势。其中,城市商业银行比年初下降58.9%,建行比年初下降45.1%,农行比年初下降16.4%,工行比年初下降7.2%2017年,全市小微企业贷款惠及户数32651户,比年初增加3515户,增长12.1%,而城市商业银行则呈现减少趋势,惠及户数比年初下降18.6%

二是银行难以准确确认小微企业以往的信用记录。从调查情况看,小微企业贷款需求与银行信贷供给之间的信息不对称是小微企业贷款难的最主要原因,信息不对称致使银行难以准确确认小微企业以往的信用记录。小微企业行业多、分布广,银行信贷人员专业领域有限,难以掌握它们的贷款需求信息。与此同时,小微企业财务制度不规范,为避税小微企业主通常喜欢通过个人账户进行资金划转或直接使用现金进行交易结算,银行难以有效控制企业的资金流。一方面,银行无法通过小微企业以往与客户的资金往来记录了解其信用状况,放贷无据;另一方面,信贷资金投入后,回款具有高度的不确定性,银行无法锁定还款来源。一旦小企业主将资金挪作他用,银行面临的风险将显著增加。

三是银行难以有效评估小微企业的履约能力。小微企业的履约能力和成长性是银行决定是否为其提供融资支持的核心因素。由于经营时间较短、市场较为分散、缺乏持续稳定交易记录等原因,通常情况下银行难以准确判断小微企业产品的市场竞争力。特别是在初次获得大额订单时,小微企业的技术水平、管理能力等将会对其履约能力产生重要影响。在缺乏足够的买方对该小微企业评价信息的情况下,银行难以有效评估其履约能力并据此为其提供信贷支持。

四、缓解小微企业融资难的几点建议

(一)发挥政府指导作用。一是各级主管部门应加强与金融部门的联系,建立银行和小微企业之间的定期协调沟通机制,积极向银行推荐可供选贷的小微企业,搞好项目资金衔接,推动银行和小微企业建立良好合作关系,为银行增加小微企业信贷投入创造条件。二是创新信用评价体系建设,提高小微企业信用公信力。组织有关部门加快创新完善中小微企业以非财务信息为主的信用征信体系和信用评估体系,完善小微企业信用档案库建设,规范数据采集,真实反映企业信息和信用,为银行增加小微企业贷款提供可靠信息。

(二)强化社会服务体系。一是加大对小微企业优惠扶持政策的宣传力度。及时向小微企业宣传各国有、商业银行针对小微企业出台的特色信贷产品,积极做好产品解读工作,为小微企业贷款提供有针对性的服务。二是加强公共服务和行业服务体系建设。进一步充实完善小微企业服务网络,为小微企业提供产业指导、行业规划、项目介绍、政策咨询等服务,强化对小微企业的科技指导和服务。三是逐步规范中介机构。加强对中介机构的监督管理,逐步规范贷款抵押物的评估登记程序和操作规程,简化手续,降低收费标准,减轻企业负担。

(三)加强小微企业自身建设。一是创新经营管理模式。要不断完善内部控制机制,打破传统的家族式经营管理模式,增强企业的抗风险能力和市场竞争力,努力创造增加信贷投入的条件和吸引力。二是健全财务管理制度。财务管理混乱、会计信息失真,难以判断企业真实的财务和经营状况,是银行对小微企业“畏贷”、“惜贷”的重要原因。小微企业应按照现代企业制度的要求,切实加强财务管理工作,确保会计报表的真实与合法性,提高财务信息的透明度和可信度,增强银行机构对小微企业发放贷款的信心。三是增强信用观念。现今银行个人征信系统或在银行及同业账户都有信用记录可查询,企业法人的信用记录也与企业能否申请贷款息息相关。因此,小微企业要增强信用观念,立足企业长远发展,保持良好的信用记录,在与银行机构交往过程中,恪守信用,坚持有借有还,按期还本付息,建立良好“诚实守信”形象,夯实与银行长期合作的基础。(国家统计局临汾调查队)

    责任编辑:刘小伟   张   甜

  

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